2019-01-03 建设工程全过程审计系统
一、基本建设工程全过程审计系统——价值分析 系统平台依据医院基建项目全过程跟踪审计的实际要求，以工程经济活动为主线，以监督、管理基本建设行为为目的，通过信息化手段，对项目投资立项、设计（勘察）、招标投标、合同管理、设备材料采购、工程造价、进度管控、竣工验收、竣工结算等各阶段的各影响工程造价因素进行系统监控，规范程序流程，加强过程管控，为审计工作提供强有力的支持，以最大程度保证医院基建合法、合规与健康有序。 二、基本建设工程全过程审计管理办法 为进一步规范建设工程项目审计监管行为，提高资金的使用效益，防范财经风险，根据《卫生系统内部审计工作规定》、《卫生部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的通知》、《四川大学华西医院内部审计工作规定》、《四川大学华西医院基本建设管理制度》的规定，特制定本办法。 一、组织管理 １．我院建设工程项目全过程审计由相关院领导组织协调。 ２．具体审计业务由审计处牵头，基建运行部、财务部及其他相关部门科室配合完成。 ３．建设工程项目委托社会审计事项，由审计处按照《卫生部关于部属(管)单位委托社会审计业务工作管理的通知》要求负责组织和实施。 二、审计内容 １．立项阶段 ２．勘察设计阶段 ３．施工及监理招标投标阶段 ４．施工阶段 ５．竣工结算阶段 ６．财务决算阶段 ７．建设工程项目后评价 立项阶段 勘察设计阶段施工及监理招标投标阶段施工阶段竣工结算阶段财务决算阶段建设工程项目后评价立项阶段 （１）参加有关单位组织的立项可行性论证 （２）参加有关单位组织的计划投资估算、经济评价讨论 （３）建设工程项目须履行相应的审批手续，批复核准文件（含招标方案）应到审计处备案 勘察设计阶段 （１）参加勘察、设计招标或比选文件的会审 （２）审计监督勘察、设计招标比选程序 （３）参加勘察、设计合同的会审并审签 施工及监理招标投标阶段 （１）会审招标文件、招标答疑文件 （２）审计监督施工、监理招投标程序 （３）参加施工、监理合同的会审并审签 施工阶段 （１）会审相关补充合同、补充协议 （２）参加建设工程项目货物采购的招标比选及零星材料认价 （３）会审建设工程项目货物采购合同并监督合同执行情况 （４）现场变更签证审计 （５）参加建设工程项目进度款拨付审议并审签 （６）其他审计事项 竣工结算阶段 （１）参加工程竣工验收 （２）组织工程结算审计 （３）参加索赔费用的审核 财务决算阶段 （１）参加财务决算会商。 （２）组织进行涉及财政性资金建设工程项目财务决算审计。 建设工程项目后评价 （１）投资额超过一亿元或重大特殊工程项目,应在竣工验收合格并经一年试运行后,进行项目后评价 （２）后评价主要包含项目预期目标实现、建设方案和工程设计、建设周期、合同执行和项目投资效益（社会效益和经济效益）等评价内容 （３）我院组织实施项目后评价工作，由运营管理部、基建运行部、财务部、审计处及其他相关部门共同完成，评价报告报卫生部。重大项目后评价由卫生部组织实施。 三、基本建设工程全过程审计系统介绍 依托信息化管理平台，通过科学、严谨的组织管理，以工程经济活动为主线，监督、管理基本建设行为为目的，进一步规范建设工程项目审计监管行为，提高资金的使用效益，防范财经风险 ，实现项目管理数据、手续文件、成果文档留痕与过程追踪，保障文件合理合规、无遗漏、无落项，确保建设过程透明、责任清晰，更好的推进审计管理工作，保证医院基建合法、合规、健康有序。 四、系统框架
