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资金成本预算管理

建设理念

以“一套清单管到底“思想,即施工合同清单、目标成本清单、履约合同清单、变更清单等,通过信息化平台将成本管理中各个环节全部串联起来,实现成本管理中的数据流、业务流无缝对接,建立项目成本管理全生命周期体系,实现项目的动态成本核算。

解决成本管理过程中数据无法联动,信息收集不及时,无法做到单量、单价的控制,过程控制存在“跑冒滴漏”的现象,企业管理者很难及时掌握各个项目利润及成本情况等问题。通过信息化手段加强“成本标准优化、成本过程控制、成本税金管理、成本动态核算”,建立成本管控的“四流合一”体系,确保合同流、物流、发票流、资金流的四流合一,提高企业成本动态管控水平。

1、成本管理体系,一套清单管理,从收入、成本、支出、变更、费用报销、产值确认全部联动管理。

从收入、成本、支出、变更、费用报销、产值确认全部联动管理,把工程清单与合同进行关联,通过合同计划签订、累计已结算、本次结算得出动态产值偏差数据,根据累计完成百分比指导项目进度,并能够在动态利润分析中关联追踪项目完成情况。

2、成本控制颗粒度,纵向做到“量、价、项”控制,横向做到采购、支出、变更流程联动管理控制。

将采购、费用报销与内控预算关联,通过系统进行量价齐控,当超出内控预算(目标成本)时进行预警提醒,有效控制成本发生。

3、成本变更管理,规范对外到对内变更流程,控制变更中重点的费用承担方及业主认价。

在项目发生变更时,关联施工合同与履约合同,首先由项目经理根据变更性质进行对外变更的发起,明确变更的费用承担方、变更原因、变更的量和单价及上传变更依据。其次,对于变更后的执行,再发起对内变更,对已签约的履约合同清单进行调整,自动更新到收入合同清单和履约成本清单中,明确清单来源。规范应收到应付的变更流程,避免变更部分“事后算账”,控制变更对利润的影响。

4、动态成本核算,对比目标利润与动态利润偏差。

履约合同签订后,把成本核算出来,采购到货、领料出库时核算出原材料成本,费用报销归集项目间接成本,内控变更核算对外到对内变更成本,前面对应着相关的施工合同收入清单项。这样我们就可以在系统中看到实时的成本是多少,实时的利润率是多少,目标与实际利润偏差是多少,把原来财务的“结果”控制变为项目成本利润“过程”控制,动态核算出项目利润状态。